工會經(jīng)費(fèi)財務(wù)收支審計發(fā)現(xiàn)問題整改情況報告(范文)(工會經(jīng)費(fèi)審計問題整改方案)
X市M局工會委員會202X年度工會經(jīng)費(fèi)財務(wù)收支審計發(fā)現(xiàn)問題整改情況報告
市總工會經(jīng)費(fèi)審查委員會:
202Y年6月,市總工會經(jīng)費(fèi)審查委員會委托xx會計師事務(wù)所組成審計項(xiàng)目組對市M局工會委員會202X年度工會經(jīng)費(fèi)財務(wù)收支情況進(jìn)行送達(dá)審計,并反饋了《審計意見書》,審計共發(fā)現(xiàn)3項(xiàng)問題,現(xiàn)將整改情況報告如下:
一、整改情況
(一)審計發(fā)現(xiàn)問題:與開戶單位的資金往來使用大額現(xiàn)金結(jié)算,未使用銀行轉(zhuǎn)賬結(jié)算。
整改措施:市M局工會對審計提出的問題及整改建議高度重視,專題進(jìn)行研究分析,及時作出整改部署,落實(shí)整改措施。一是加強(qiáng)工會現(xiàn)金管理,強(qiáng)化制度建設(shè)。及時制定并印發(fā)《X市M局工會委員會現(xiàn)金管理制度》,明確現(xiàn)金管理各項(xiàng)要求、現(xiàn)金使用范圍、現(xiàn)金結(jié)算規(guī)定及監(jiān)督檢查方法等,進(jìn)一步完善工會經(jīng)濟(jì)事項(xiàng)結(jié)算業(yè)務(wù)手續(xù)和流程,確保資金安全。二是開展現(xiàn)金管理制度教育培訓(xùn)。組織工會委員、財務(wù)人員認(rèn)真學(xué)習(xí)《X市M局工會委員會現(xiàn)金管理制度》,充分認(rèn)識現(xiàn)金管理工作的重要性和嚴(yán)肅性,徹底改變因工會資金量小,支出次數(shù)少,使用轉(zhuǎn)賬支票麻煩的錯誤思想,嚴(yán)格按照現(xiàn)金使用范圍支出資金,超過現(xiàn)金支付范圍的支出一律以銀行轉(zhuǎn)賬的方式結(jié)算。
(二)審計發(fā)現(xiàn)問題:存在不合規(guī)發(fā)票報賬的情況。市M局工會202x年11月29號憑證,購買工間操小音箱360.00元,經(jīng)費(fèi)支出發(fā)票抬頭為“XX市M局”,不符合《會計法》和《會計基礎(chǔ)工作規(guī)范》的相關(guān)規(guī)定。
整改措施:一是立行立改,重新按要求開具發(fā)票。二是認(rèn)真開展自檢自查,全面清查工會經(jīng)費(fèi)支出報銷憑證,組織專門人員和力量認(rèn)真對202X年以來所有支出憑證依據(jù)進(jìn)行全面清查反查,杜絕出現(xiàn)發(fā)票不規(guī)范的情況。
(三)審計發(fā)現(xiàn)問題:慰問生病住院會員支出無住院證明材料。202X年度,市M局工會慰問生病住院會員支出均無住院證明資料。
整改措施:一是立行立改,要求202X年接受住院慰問人員補(bǔ)充提供住院證明材料。二是認(rèn)真開展自檢自查,全面清查會員住院慰問費(fèi)報銷憑證,組織專門人員和力量認(rèn)真對202X年以來會員住院慰問費(fèi)報銷情況進(jìn)行全面清查反查,杜絕出現(xiàn)住院慰問費(fèi)報銷依據(jù)不全的情況,規(guī)范和完善有關(guān)審批及報銷流程。
二、下一步工作打算
通過審計反饋問題,我局工會深刻認(rèn)識到在內(nèi)部管理,特別是現(xiàn)金管理上,還存在對相關(guān)制度、政策認(rèn)識不夠精準(zhǔn)、落實(shí)不夠規(guī)范等問題。下一步工作中,我們將深刻反思審計發(fā)現(xiàn)問題的根源,正視問題和差距、提高政治站位、加強(qiáng)工作領(lǐng)導(dǎo)、強(qiáng)化工作措施、健全管理制度、嚴(yán)格審核把關(guān),切實(shí)規(guī)范做好工會經(jīng)費(fèi)管理工作。一要查缺補(bǔ)漏,根據(jù)工作實(shí)際,制定規(guī)范的現(xiàn)金管理辦法。二要強(qiáng)化管理、嚴(yán)格審核。嚴(yán)格執(zhí)行國家政策、法規(guī)和財經(jīng)制度,強(qiáng)化財務(wù)監(jiān)督管理,加強(qiáng)對原始憑證的審核,對不真實(shí)、不合法整的原始憑證堅(jiān)決不予接受,對記載不準(zhǔn)確、不完整的原始憑證應(yīng)立即予以退回,并要求按照國家統(tǒng)一的會計制度的規(guī)定更正、補(bǔ)充,堅(jiān)持公平、公正,形成良好的執(zhí)行財務(wù)規(guī)章制度的氛圍。三要嚴(yán)格按照《會計法》和會計制度的規(guī)定,進(jìn)一步加強(qiáng)會計工作的規(guī)范化建設(shè),組織財務(wù)人員和全體干部職工分門別類研究和學(xué)習(xí),特別是針對規(guī)范日常費(fèi)用核銷流程的重要規(guī)章制度,重點(diǎn)組織學(xué)習(xí),掌握財務(wù)制度的管理方法和管理流程,不斷提高財務(wù)人員的財務(wù)管理水平,在全局干部職工中營造自覺嚴(yán)格遵守財務(wù)制度的良好氛圍。
xx市M局工會委員會
202Y年X月X日
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