X市M局工會(huì)委員會(huì)202X年度工會(huì)經(jīng)費(fèi)財(cái)務(wù)收支審計(jì)發(fā)現(xiàn)問(wèn)題整改情況報(bào)告

市總工會(huì)經(jīng)費(fèi)審查委員會(huì)：

202Y年6月，市總工會(huì)經(jīng)費(fèi)審查委員會(huì)委托xx會(huì)計(jì)師事務(wù)所組成審計(jì)項(xiàng)目組對(duì)市M局工會(huì)委員會(huì)202X年度工會(huì)經(jīng)費(fèi)財(cái)務(wù)收支情況進(jìn)行送達(dá)審計(jì)，并反饋了《審計(jì)意見(jiàn)書(shū)》，審計(jì)共發(fā)現(xiàn)3項(xiàng)問(wèn)題，現(xiàn)將整改情況報(bào)告如下：

一、整改情況

（一）審計(jì)發(fā)現(xiàn)問(wèn)題：與開(kāi)戶(hù)單位的資金往來(lái)使用大額現(xiàn)金結(jié)算，未使用銀行轉(zhuǎn)賬結(jié)算。

整改措施：市M局工會(huì)對(duì)審計(jì)提出的問(wèn)題及整改建議高度重視，專(zhuān)題進(jìn)行研究分析，及時(shí)作出整改部署，落實(shí)整改措施。一是加強(qiáng)工會(huì)現(xiàn)金管理，強(qiáng)化制度建設(shè)。及時(shí)制定并印發(fā)《X市M局工會(huì)委員會(huì)現(xiàn)金管理制度》，明確現(xiàn)金管理各項(xiàng)要求、現(xiàn)金使用范圍、現(xiàn)金結(jié)算規(guī)定及監(jiān)督檢查方法等，進(jìn)一步完善工會(huì)經(jīng)濟(jì)事項(xiàng)結(jié)算業(yè)務(wù)手續(xù)和流程，確保資金安全。二是開(kāi)展現(xiàn)金管理制度教育培訓(xùn)。組織工會(huì)委員、財(cái)務(wù)人員認(rèn)真學(xué)習(xí)《X市M局工會(huì)委員會(huì)現(xiàn)金管理制度》，充分認(rèn)識(shí)現(xiàn)金管理工作的重要性和嚴(yán)肅性，徹底改變因工會(huì)資金量小，支出次數(shù)少，使用轉(zhuǎn)賬支票麻煩的錯(cuò)誤思想，嚴(yán)格按照現(xiàn)金使用范圍支出資金，超過(guò)現(xiàn)金支付范圍的支出一律以銀行轉(zhuǎn)賬的方式結(jié)算。

（二）審計(jì)發(fā)現(xiàn)問(wèn)題：存在不合規(guī)發(fā)票報(bào)賬的情況。市M局工會(huì)202x年11月29號(hào)憑證，購(gòu)買(mǎi)工間操小音箱360.00元，經(jīng)費(fèi)支出發(fā)票抬頭為“XX市M局”，不符合《會(huì)計(jì)法》和《會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作規(guī)范》的相關(guān)規(guī)定。

整改措施：一是立行立改，重新按要求開(kāi)具發(fā)票。二是認(rèn)真開(kāi)展自檢自查，全面清查工會(huì)經(jīng)費(fèi)支出報(bào)銷(xiāo)憑證，組織專(zhuān)門(mén)人員和力量認(rèn)真對(duì)202X年以來(lái)所有支出憑證依據(jù)進(jìn)行全面清查反查，杜絕出現(xiàn)發(fā)票不規(guī)范的情況。

（三）審計(jì)發(fā)現(xiàn)問(wèn)題：慰問(wèn)生病住院會(huì)員支出無(wú)住院證明材料。202X年度，市M局工會(huì)慰問(wèn)生病住院會(huì)員支出均無(wú)住院證明資料。

整改措施：一是立行立改，要求202X年接受住院慰問(wèn)人員補(bǔ)充提供住院證明材料。二是認(rèn)真開(kāi)展自檢自查，全面清查會(huì)員住院慰問(wèn)費(fèi)報(bào)銷(xiāo)憑證，組織專(zhuān)門(mén)人員和力量認(rèn)真對(duì)202X年以來(lái)會(huì)員住院慰問(wèn)費(fèi)報(bào)銷(xiāo)情況進(jìn)行全面清查反查，杜絕出現(xiàn)住院慰問(wèn)費(fèi)報(bào)銷(xiāo)依據(jù)不全的情況，規(guī)范和完善有關(guān)審批及報(bào)銷(xiāo)流程。

二、下一步工作打算

通過(guò)審計(jì)反饋問(wèn)題，我局工會(huì)深刻認(rèn)識(shí)到在內(nèi)部管理，特別是現(xiàn)金管理上，還存在對(duì)相關(guān)制度、政策認(rèn)識(shí)不夠精準(zhǔn)、落實(shí)不夠規(guī)范等問(wèn)題。下一步工作中，我們將深刻反思審計(jì)發(fā)現(xiàn)問(wèn)題的根源，正視問(wèn)題和差距、提高政治站位、加強(qiáng)工作領(lǐng)導(dǎo)、強(qiáng)化工作措施、健全管理制度、嚴(yán)格審核把關(guān)，切實(shí)規(guī)范做好工會(huì)經(jīng)費(fèi)管理工作。一要查缺補(bǔ)漏，根據(jù)工作實(shí)際，制定規(guī)范的現(xiàn)金管理辦法。二要強(qiáng)化管理、嚴(yán)格審核。嚴(yán)格執(zhí)行國(guó)家政策、法規(guī)和財(cái)經(jīng)制度，強(qiáng)化財(cái)務(wù)監(jiān)督管理，加強(qiáng)對(duì)原始憑證的審核，對(duì)不真實(shí)、不合法整的原始憑證堅(jiān)決不予接受，對(duì)記載不準(zhǔn)確、不完整的原始憑證應(yīng)立即予以退回，并要求按照國(guó)家統(tǒng)一的會(huì)計(jì)制度的規(guī)定更正、補(bǔ)充，堅(jiān)持公平、公正，形成良好的執(zhí)行財(cái)務(wù)規(guī)章制度的氛圍。三要嚴(yán)格按照《會(huì)計(jì)法》和會(huì)計(jì)制度的規(guī)定，進(jìn)一步加強(qiáng)會(huì)計(jì)工作的規(guī)范化建設(shè)，組織財(cái)務(wù)人員和全體干部職工分門(mén)別類(lèi)研究和學(xué)習(xí)，特別是針對(duì)規(guī)范日常費(fèi)用核銷(xiāo)流程的重要規(guī)章制度，重點(diǎn)組織學(xué)習(xí)，掌握財(cái)務(wù)制度的管理方法和管理流程，不斷提高財(cái)務(wù)人員的財(cái)務(wù)管理水平，在全局干部職工中營(yíng)造自覺(jué)嚴(yán)格遵守財(cái)務(wù)制度的良好氛圍。

xx市M局工會(huì)委員會(huì)

202Y年X月X日

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