培訓(xùn)預(yù)算管理制度

第一章 總則

第一條 目的

為了提高公司培訓(xùn)預(yù)算的管理，合理分配公司的人力、財力、物力等資源，控制培訓(xùn)成本，提高公司培訓(xùn)質(zhì)量和培訓(xùn)效果，特制訂本制度。

第二條 適用范圍

公司培訓(xùn)預(yù)算管理工作。

第三條 權(quán)責(zé)分配

1.公司培訓(xùn)管理部負(fù)責(zé)培訓(xùn)預(yù)算的編制和實(shí)施監(jiān)督工作。

2.財務(wù)部負(fù)責(zé)培訓(xùn)預(yù)算的審核。

3.公司高層管理者負(fù)責(zé)批準(zhǔn)培訓(xùn)預(yù)算。

第二章 培訓(xùn)預(yù)算編制

第四條 培訓(xùn)預(yù)算編制的準(zhǔn)備

本公司培訓(xùn)預(yù)算編制的基礎(chǔ)數(shù)據(jù)包括上一年度培訓(xùn)開支、同行業(yè)培訓(xùn)費(fèi)用支出以及本年度培訓(xùn)工作安排。

第五條 培訓(xùn)預(yù)算編制的程序

1.公司主管培訓(xùn)工作的副總經(jīng)理確定年度培訓(xùn)預(yù)算的投放策略以及大致投放金額。

2.培訓(xùn)管理部根據(jù)副總經(jīng)理確定的預(yù)算投放策略，擬定大致的年度培訓(xùn)工作計劃。

3.培訓(xùn)管理部在相關(guān)部門配合下，確定具體的培訓(xùn)項(xiàng)目以及項(xiàng)目培訓(xùn)費(fèi)用預(yù)算。

4.培訓(xùn)管理部將擬定的項(xiàng)目培訓(xùn)預(yù)算匯總、合并，編制總體培訓(xùn)費(fèi)用預(yù)算。

5.培訓(xùn)管理部將擬定的培訓(xùn)費(fèi)用預(yù)算對照副總經(jīng)理提出的投放策略進(jìn)行評估，刪減不必要的項(xiàng)目，完成最終的培訓(xùn)預(yù)算。

第六條 培訓(xùn)預(yù)算經(jīng)主管副總、總經(jīng)理審批后方可下發(fā)執(zhí)行。

第三章 培訓(xùn)預(yù)算執(zhí)行控制

第七條 培訓(xùn)實(shí)施過程中，培訓(xùn)管理部應(yīng)從項(xiàng)目啟動開始，全程實(shí)施預(yù)算控制，減少不必要的開支，確保培訓(xùn)費(fèi)用控制在預(yù)算范圍之內(nèi)。

第八條 培訓(xùn)過程中，需要采購大宗物品時，應(yīng)盡量采取集中采購、采購招標(biāo)的方式提升議價能力，降低采購成本。

第九條 新的培訓(xùn)項(xiàng)目啟動時，培訓(xùn)管理部應(yīng)評估該項(xiàng)目是否屬于預(yù)算范圍內(nèi)。如果在預(yù)算范圍內(nèi)，則按預(yù)算執(zhí)行；如果不在預(yù)算范圍內(nèi)，則應(yīng)報請主管副總、總經(jīng)理審批后方可執(zhí)行。

第十條 培訓(xùn)培目費(fèi)用如果超過預(yù)算，則應(yīng)及時報請主管副總、總經(jīng)理審批后方可繼續(xù)實(shí)施培訓(xùn)項(xiàng)目。

第十一條 培訓(xùn)管理部每季度都要對培訓(xùn)預(yù)算執(zhí)行情況進(jìn)行評估，并及時分析培訓(xùn)費(fèi)用與預(yù)算產(chǎn)生差距的原因，并報請主管副總審閱。

第四章 培訓(xùn)預(yù)算調(diào)整

第十二條 培訓(xùn)預(yù)算調(diào)整的條件（下列條件，滿足其中之一即可調(diào)整預(yù)算）

1.公司戰(zhàn)略發(fā)生轉(zhuǎn)變，原有培訓(xùn)項(xiàng)目出現(xiàn)重大變化。

2.外部經(jīng)濟(jì)條件發(fā)生重大變化，原有培訓(xùn)費(fèi)用開支項(xiàng)目變動較大。

3.培訓(xùn)工作計劃調(diào)整，培訓(xùn)項(xiàng)目變更較多。

4.培訓(xùn)費(fèi)用支出與預(yù)算出現(xiàn)較大差距，且原預(yù)算無法繼續(xù)執(zhí)行。

第十三條 當(dāng)培訓(xùn)預(yù)算調(diào)整條件出現(xiàn)時，培訓(xùn)管理部負(fù)責(zé)對預(yù)算進(jìn)行調(diào)整，并編制預(yù)算調(diào)整方案。在預(yù)算調(diào)整方案中，應(yīng)列明調(diào)整原因、調(diào)整幅度、調(diào)整項(xiàng)目及調(diào)整后的預(yù)算等內(nèi)容。

第十四條 培訓(xùn)預(yù)算調(diào)整方案經(jīng)主管副總、總經(jīng)理審批后方可執(zhí)行。

第五章 培訓(xùn)預(yù)算評估

第十五條 年底培訓(xùn)管理部應(yīng)將培訓(xùn)費(fèi)用開支與預(yù)算進(jìn)行對比，查找培訓(xùn)費(fèi)用支出與預(yù)算不符的原因，并編制相關(guān)的原因分析報告。

第十六條 培訓(xùn)管理部在總結(jié)培訓(xùn)預(yù)算支出的同時，需要為下一年度培訓(xùn)預(yù)算準(zhǔn)備相關(guān)的數(shù)據(jù)信息，以確保制訂一套執(zhí)行性較強(qiáng)的培訓(xùn)預(yù)算。

第十七條 培訓(xùn)預(yù)算實(shí)行?？顚Ｓ谜?。培訓(xùn)預(yù)算如果出現(xiàn)余額，將自動轉(zhuǎn)為下一年度的培訓(xùn)經(jīng)費(fèi)；也可用于彌補(bǔ)上一年度的培訓(xùn)赤字。

第十八條 培訓(xùn)預(yù)算如果出現(xiàn)赤字，培訓(xùn)管理部必須詳細(xì)總結(jié)赤字產(chǎn)生的原因，以及未來彌補(bǔ)赤字的辦法。

第六章 附則

第十九條 本制度由培訓(xùn)管理部負(fù)責(zé)制訂、解釋及修改。

第二十條 本制度自發(fā)布之日起執(zhí)行。