國有企業(yè)工資總額管理辦法

第-章 總 則

第一條為健全工資與效益、效率掛鉤的薪酬分配機制充分發(fā)揮薪酬體系指揮棒和價值導(dǎo)向作用，增強公司活力和競爭力，促進(jìn)公司高質(zhì)量發(fā)展，公司實行工資總額與各單位(部門)效益、效率等掛鉤考核，結(jié)合公司實際，制定本辦法。

第二條 工資總額管理原則

(一)總額控制原則。公司實行工資總額控制，根據(jù)年度工資總額預(yù)算和清算對各單位(部門)實施工資總額管控。(二)效益效率優(yōu)先原則。堅持以效益為導(dǎo)向，實行工資總額增長與經(jīng)濟(jì)效益和效率掛鉤。

(三)公平原則。在依據(jù)公司各單位(部門)組織定位及職能分工進(jìn)行工資總額管理的基礎(chǔ)上，兼顧各單位(部門)員工內(nèi)部薪酬分配公平，構(gòu)建和諧穩(wěn)定的薪酬分配關(guān)系。

(四)合規(guī)原則。本辦法遵循國家相關(guān)政策、法律法規(guī)和集團(tuán)公司工資總額管理及公司發(fā)展規(guī)劃相關(guān)政策文件:

第三條公司組織人事部門是工資總額管理的歸口管理部門，負(fù)責(zé)公司各單位(部門)工資總額的核定及清算等工作，指導(dǎo)、監(jiān)督和考核各單位(部門)工資總額使用、發(fā)放等工作。

第四條 本辦法適用于公司本部各部門和各子、分公司。

第二章 工資總額管理

第五條 本辦法所稱工資總額，是指由在一個會計年度內(nèi)直接支付給建立正式勞動關(guān)系員工(不含勞務(wù)派遣、勞務(wù)外包、見習(xí)生)的勞動報酬總額，包括工資、獎金、津貼、補貼、加班加點工資、特殊情況下支付的工資等。

第六條工資總額預(yù)算管理

工資總額預(yù)算基數(shù)是以上年度單位(部門)工資總額清算數(shù)為基礎(chǔ)，結(jié)合各單位(部門)人員編制、人均產(chǎn)值(扣除外協(xié)外包產(chǎn)值)等因素確定，由組織人事部門核定，經(jīng)公司決策程序同意后實施。

工資總額預(yù)算≤上年度工資總額基數(shù)x(1 利潤增長率)x(1 人均產(chǎn)值計劃增長率)。

第七條工資總額清算管理

工資總額清算，根據(jù)工資與效益效率聯(lián)動原則予以確定，具體按照本年度完成利潤、人均產(chǎn)值等因素計算。

工資總額清算≤工資總額基數(shù)x(1 利潤增長率)x(1 人均產(chǎn)值計劃增長率)x工資總額調(diào)節(jié)系數(shù)。

(一)工資總額基數(shù)

工資總額基數(shù)根據(jù)上年度單位(部門)工資總額清算數(shù)確定。

(二)利潤增長率=(年度利潤完成值-上年度利潤完成值)/上年度利潤完成值(若上年度利潤為負(fù)，則以前三年剔除負(fù)利潤后的均值為基準(zhǔn)值計算)

(三)人均產(chǎn)值增長率=(年度人均產(chǎn)值完成值-上年度人均產(chǎn)值完成值)1人均產(chǎn)值完成值人均產(chǎn)值完成值=(年度人均產(chǎn)值完成值-外協(xié)外包產(chǎn)值)/在崗職工人數(shù)

按合同提前完工的產(chǎn)品按1.2的系數(shù)核定人均產(chǎn)值;按合同期限完工的產(chǎn)品按1.1的系數(shù)核定人均產(chǎn)值;滯后合同期限一個月內(nèi)完工的產(chǎn)品按0.8的系數(shù)核定人均產(chǎn)值，滯后一個月以上的每滯后一個月按5%遞減核定人均產(chǎn)值。

(四)工資總額調(diào)節(jié)系數(shù)是根據(jù)國家政策和集團(tuán)公司核定工資總額清算數(shù)，以及經(jīng)營業(yè)績指標(biāo)完成數(shù)，由公司黨委會審議確定。

該項指標(biāo)取值區(qū)間范圍為:0.8≤調(diào)節(jié)系數(shù)≤1.2

第八條各單位(部門)工資總額原則上增人不增資，減人不減資，但發(fā)生編制調(diào)整、機構(gòu)調(diào)整、職能調(diào)整等情況,在公司總額預(yù)算范圍內(nèi)，可合理核增核減工資總額。

第九條 工資總額確定后，原則上與經(jīng)營業(yè)績考核指標(biāo)相關(guān)的專項獎勵進(jìn)入工資總額，不再單獨發(fā)放(如:生產(chǎn)進(jìn)度獎、產(chǎn)品質(zhì)量獎、營銷獎等)。其它專項獎勵(如:年終績效獎、成本工程獎、創(chuàng)新獎、創(chuàng)先爭優(yōu)獎、突出貢獻(xiàn)獎外部獎勵等)經(jīng)公司主要領(lǐng)導(dǎo)審批后在工資總額外列支，通過工資方式發(fā)放。

第三章 工資總額核定

第十條 工資總額的構(gòu)成

單位(部門)年度工資總額=年度單位(部門)基本工資總額 工效掛鉤績效工資總額x單位(部門)年度綜合考核得分年度單位(部門)計劃基本工資總額由固化部分工資、工齡工資、補貼、各類津貼等固定部分構(gòu)成。

月度單位(部門)計劃工資總額=年度計劃基本工資總額:12 月度績效工資預(yù)算額度x月度綜合考核得分x公司月度營業(yè)收入基礎(chǔ)目標(biāo)完成率 追趕目標(biāo)營業(yè)收入工資額度x營業(yè)收入追趕目標(biāo)完成率。

月度綜合考核得分是由職能部門根據(jù)月度行政工作計劃、黨建工作計劃、生產(chǎn)經(jīng)營計劃、專業(yè)工作計劃等綜合考核得分(具體考核權(quán)重見月度考核辦法)，由組織人事部門匯總，經(jīng)公司分管領(lǐng)導(dǎo)審批，作為核算各單位(部門)月度應(yīng)發(fā)工資額度的依據(jù)。

月度營業(yè)收入基礎(chǔ)目標(biāo)是指生產(chǎn)管理部門按照月度具體情況下達(dá)的月度營業(yè)收入目標(biāo)值。

營業(yè)收入追趕目標(biāo)是指生產(chǎn)管理部門根據(jù)月度、季度計劃和前期營業(yè)收入基礎(chǔ)目標(biāo)未完成值情況下達(dá)的沖刺目標(biāo)值(一般以季度目標(biāo)為基準(zhǔn)值)。

追趕目標(biāo)營業(yè)收入工資額度是指前期未完成營業(yè)收入基礎(chǔ)目標(biāo)值對應(yīng)扣減的月度工效掛鉤工資額(一般按季度結(jié)算)。

年度綜合考核得分是由相關(guān)職能部門根據(jù)年度行政工作計劃、黨建工作計劃、經(jīng)營業(yè)績指標(biāo)、績效責(zé)任書、專業(yè)工作計劃、多維度測評等綜合考核得分(具體考核權(quán)重見年度經(jīng)營業(yè)績考核辦法)，經(jīng)黨委會審議通過后，核算各單位(部門)當(dāng)年實際工資額度。

第十一條 工資總額核定方式

(一)單位(部門)工資總額按年核定計劃，按月發(fā)放年度清算，不超總額，結(jié)余留用。

(二)單位(部門)工資總額以上一年度工資總額清算數(shù)為基數(shù)，首次核定由組織人事部門按照人員編制和上年度人均工資核定，經(jīng)公司決策后實施。

(三)工資總額核定后應(yīng)保持相對穩(wěn)定，在生產(chǎn)經(jīng)營狀況未發(fā)生重大變化情況下,遵循“加人不加薪,減人不減薪”“加人不加薪”是指在核定計劃工資總額基數(shù)內(nèi)增加職工人數(shù)的，不予核增工資總額，由各單位(部門)內(nèi)部消化。“減人不減薪”是指在核定計劃工資總額基數(shù)內(nèi)減少人員的工資予以保留，由所在單位(部門)作為績效工資考核分配。

(四)新設(shè)單位(部門)無基數(shù)可參照的，由組織人事部門按同類單位(部門)上年度人均工資和人員編制核定其首次計劃工資總額。因機構(gòu)優(yōu)化、業(yè)務(wù)調(diào)整等原因致使人員成建制劃歸的，由組織人事部門對調(diào)入調(diào)出單位相應(yīng)核增核減工資總額。

第十二條年度工效掛鉤績效工資由組織人事部門按人員編制(含中層領(lǐng)導(dǎo)人員)和上年度核定的績效工資作為基數(shù)核定總額，實行月度考核、季度結(jié)算、年度清算，按考核結(jié)果發(fā)放。年終績效獎勵根據(jù)年度經(jīng)營成果確定。

第四章 工資總額發(fā)放和節(jié)余管理

第十三條各單位(部門)應(yīng)加強工資總額的發(fā)放管理，制定實施細(xì)則，貫徹多勞多得、按勞分配原則，不搞平均主義。不得在工資總額外，以其它形式在成本(費用)中支付任何工資性項目。

第十四條工資總額節(jié)余是指年度工資總額清算結(jié)余部分，結(jié)余額度可以作為員工專項獎勵或績效獎勵進(jìn)行激勵。第十五條 工資總額節(jié)余分配方案由各單位(部門)自行擬定，經(jīng)組織人事部門審核，公司主要領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后實施。當(dāng)年工資總額節(jié)余分配原則上不得超過單位(部門)月度平均工資總額的3倍。

第五章 執(zhí)行和考核

第十六條 嚴(yán)格執(zhí)行工資預(yù)算制，各單位(部門)工資預(yù)算不得突破公司核定的工資總額預(yù)算額度，超預(yù)算發(fā)放的對主要負(fù)責(zé)人進(jìn)行問責(zé)，并雙倍扣減年度計劃工資額度。

第十七條各單位(部門)根據(jù)年度計劃額度制定工資使用計劃和分配方案，做好月度工資、階段性工資均衡考核發(fā)放。按季度做好預(yù)算執(zhí)行情況統(tǒng)計分析，對工資發(fā)放與效益、時間進(jìn)度等不匹配的單位，要求提交書面分析報告并限期整改，對相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)采取約談、通報等方式進(jìn)行處理。

第十八條 公司相關(guān)部門對各單位(部門)執(zhí)行工資總額管理有關(guān)規(guī)定情況進(jìn)行監(jiān)督檢查，對違規(guī)發(fā)放、濫發(fā)工資外收入、超進(jìn)度發(fā)放、超標(biāo)準(zhǔn)發(fā)放等行為進(jìn)行查處，按照違規(guī)發(fā)、濫發(fā)、超發(fā)比例，對相關(guān)責(zé)任人進(jìn)行經(jīng)濟(jì)處罰和紀(jì)律處分。

第六章 附 則

第十九條 本辦法發(fā)布后，其它制度與此辦法內(nèi)容不一致的，以本辦法為準(zhǔn)。

第二十條本辦法由公司董事會負(fù)責(zé)解釋和修訂。

第二十一條 本辦法經(jīng)公司職工代表大會討論、董事會審議通過之日起實施。

以上為參考版本，可依照實際需求判斷。

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