內(nèi)部審計(jì)制度是醫(yī)院加強(qiáng)財(cái)務(wù)監(jiān)督的重要手段，是國家審計(jì)體系的組成部分。為了健全內(nèi)部控制，嚴(yán)肅財(cái)經(jīng)紀(jì)律，加強(qiáng)資金管理，提高資金使用效益，根據(jù)中華人民共和國審計(jì)辦法有關(guān)精神，結(jié)合本單位實(shí)際制訂本制度：

1. 設(shè)置兼職審計(jì)員，審計(jì)員主要職責(zé)：

依照國家的方針政策、財(cái)經(jīng)紀(jì)律和有關(guān)規(guī)章制度，在院長(zhǎng)領(lǐng)導(dǎo)下，對(duì)單位的財(cái)務(wù)收支及其資金使用效益進(jìn)行內(nèi)部審計(jì)和監(jiān)督，獨(dú)立行使內(nèi)部審計(jì)職權(quán)，對(duì)本單位負(fù)責(zé)并報(bào)告工作。

2. 內(nèi)審員主要任務(wù)；

2.1 對(duì)各項(xiàng)資產(chǎn)的完整性、安全性進(jìn)行督促檢查。

2.2 對(duì)財(cái)務(wù)收支執(zhí)行情況及其資金使用效益進(jìn)行審計(jì)監(jiān)督。

2.3 對(duì)內(nèi)部控制制度的健全，有效執(zhí)行情況進(jìn)行監(jiān)督檢查。

2.4 對(duì)會(huì)計(jì)報(bào)表、決算的真實(shí)、合法、合規(guī)進(jìn)行審計(jì)并簽署意見。

2.5 貫徹執(zhí)行國家審計(jì)法規(guī)，研究或參與制定本單位有關(guān)的規(guī)章制度。

2.6 辦理本單位領(lǐng)導(dǎo)交辦的其他審計(jì)事項(xiàng)。

3. 內(nèi)審員主要職權(quán)：

3.1 檢查會(huì)計(jì)憑證、賬簿、報(bào)告、決算、資金、財(cái)產(chǎn)，查閱有關(guān)的文件資料。

3.2 參與有關(guān)的會(huì)議。

3.3 對(duì)審計(jì)發(fā)現(xiàn)的問題，向有關(guān)單位人員進(jìn)行調(diào)查并索取證明材料。

3.4 提出制止、糾正和處理違反財(cái)經(jīng)法規(guī)事項(xiàng)的意見，以及提出加強(qiáng)管理，提高效益的建議。

3.5 對(duì)嚴(yán)重違反財(cái)經(jīng)法規(guī)和嚴(yán)重失職造成重大經(jīng)濟(jì)損失的人員，向領(lǐng)導(dǎo)提出追究其責(zé)任的建議。

3.6 對(duì)阻撓、拒絕破壞內(nèi)部審計(jì)工作的，必要時(shí)經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)，可采取封存賬冊(cè)和資料等臨時(shí)措施，并提出追究有關(guān)人員責(zé)任的建議。

3.7 對(duì)審計(jì)工作中的重大事項(xiàng)向上級(jí)審計(jì)機(jī)構(gòu)反映。

3.8 根據(jù)內(nèi)部審計(jì)工作的需要，要求有關(guān)職能部門及時(shí)向內(nèi)審員提供財(cái)務(wù)收支情況、報(bào)表和有關(guān)文件資料。

4. 內(nèi)部審計(jì)主要工作程序：

4.1 根據(jù)上級(jí)部署和單位的情況，擬訂審計(jì)工作計(jì)劃，制訂審計(jì)方案，經(jīng)院領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)，進(jìn)行審計(jì)工作。

4.2 對(duì)審計(jì)發(fā)現(xiàn)的問題可隨時(shí)向有關(guān)部門和人員提出改進(jìn)意見。審計(jì)終了，應(yīng)提出審計(jì)報(bào)告，在征求被審計(jì)部門的意見后，報(bào)送本單位領(lǐng)導(dǎo)，重要的應(yīng)同時(shí)報(bào)送上級(jí)審計(jì)機(jī)構(gòu)。

4.3 對(duì)重大審計(jì)事項(xiàng)作出的處理決定，須經(jīng)院領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)，經(jīng)批準(zhǔn)的處理決定，被審計(jì)部門必須執(zhí)行。

4.4 被審計(jì)部門對(duì)處理決定有異議，可在15日內(nèi)向本單位負(fù)責(zé)人或上級(jí)審計(jì)機(jī)構(gòu)提出申訴，單位負(fù)責(zé)人、上級(jí)審計(jì)機(jī)構(gòu)應(yīng)在接到申訴三十日內(nèi)做出處理，對(duì)不適當(dāng)處理決定予以糾正，申訴期間，審計(jì)處理決定應(yīng)照常執(zhí)行。

4.5 內(nèi)部審計(jì)人員要堅(jiān)持原則，敢于斗爭(zhēng)，忠于職守，秉公辦事，不得濫用職權(quán)，營私舞弊，泄漏機(jī)密，玩忽職守，內(nèi)審人員依法行使職權(quán)受法律保護(hù)，任何人不得打擊報(bào)復(fù)。