為嚴肅財經(jīng)紀律，規(guī)范財務管理，提高資金使用效益，保障機關工作正常有序運轉，根據(jù)各相關文件規(guī)定，結合單位實際情況，特制定本制度。

第一條機關財務管理堅持“勤儉節(jié)約、量入為出、收支平衡、統(tǒng)籌安排”的原則，嚴格遵守財經(jīng)紀律和有關法律法規(guī)。

第二條 經(jīng)費支出的管理。（一）管理原則：嚴格按照預算執(zhí)行，遵循“誰經(jīng)手、誰負責”，所有經(jīng)費支出必須堅持“事前報告、一事一結、及時報賬”的原則。經(jīng)手人、科室負責人對發(fā)票和事項的真實性、合法性負責；財務科對報賬手續(xù)和資料的完整性負責。（二）審批權限：所有經(jīng)費支出由分管領導、財務分管領導、局長共同審批。

第三條 資金撥付審批程序。對于辦公經(jīng)費及專項經(jīng)費的撥付程序，須由承辦科室經(jīng)辦人事前填報支出申請單，按審批程序簽批，經(jīng)科室負責人、分管業(yè)務領導、分管財務領導、局長簽批后方可進行相應的公務支出活動。經(jīng)辦人須在規(guī)范的原始票據(jù)上簽名，先送財務科會計進行規(guī)范性審核，然后經(jīng)財務科室負責人審核，再報財務分管領導簽批后方可報銷，報銷時需附上相應的支出申請單、支出審批卡、相關的支出文件、合同等原始附件，原始票據(jù)必須真實、合法、有效、完整，每周三為機關財務科集中報賬時間，其他時間為憑證整理、報表錄入等其他財務工作時間。

第四條政府采購管理。達到政府采購標準的嚴格按照白洮財采[2020]106號文件規(guī)定執(zhí)行，貨物和服務類項目限額標準50萬元（含50萬元）；工程類項目限額標準100萬元（含100萬元）。貨物和服務類項目公開招標數(shù)額標準200萬元（含200萬元）；工程類項目公開招標數(shù)額標準400萬元（含400萬元）。

第五條差旅費管理。（一）公務出差必須嚴格執(zhí)行審批制度，出差前須按規(guī)定報有關領導批準，局長出差由分管區(qū)長批準，機關其他領導、工作人員及基層單位一把手出差由局長批準，從嚴控制出差人數(shù)和天數(shù)，經(jīng)批準同意后方可出差。（二）報銷標準：差旅費報銷按照白城市洮北區(qū)財政局下發(fā)的相關文件執(zhí)行，出差人員應當按規(guī)定等級乘坐交通工具，需要單位承擔住宿的要在職務級別對應的住宿費標準限額內(nèi)，選擇安全、經(jīng)濟、便捷的賓館住宿，伙食補助及市內(nèi)交通費按照省內(nèi)出差每人每天180元包干使用，詳細參照《吉林省省直機關差旅費管理辦法》。工作人員出差結束后應當及時辦理報銷手續(xù)，差旅費報銷時應當提供相關文件、支出申請單、支出審批卡、機票、車票、住宿費發(fā)票等憑證，經(jīng)財務人員審核后交分管財務領導簽字方可報銷，對未經(jīng)批準出差以及超范圍、超標準開支的費用不予報銷。對于市區(qū)內(nèi)工作人員到各鄉(xiāng)鎮(zhèn)公干，按照《白城市洮北區(qū)財政局關于明確區(qū)內(nèi)交通費、誤餐補助費、食堂補貼等開支標準的通知》執(zhí)行。

第六條辦公經(jīng)費管理。機關辦公用品采購由辦公室及相關科室統(tǒng)一購買，財務科監(jiān)督。各科室不得未經(jīng)批準自行購置辦公用品，各科室需添置辦公用品，先提出申請，列出明細清單，經(jīng)相關領導審批后統(tǒng)一采購，金額達到政府采購標準的實行政府采購。采購時須兩人以上同往，相互監(jiān)督，嚴格采購與驗收分離。完善保管制度。明確專人管理，建立實物臺賬，對辦公用品采購、驗收、分發(fā)、領用等實行全程記錄。辦公用品發(fā)票沒有明細的必須附有明細清單。經(jīng)手人在票據(jù)上簽字后按一般程序報賬。

第七條 固定資產(chǎn)管理。購置固定資產(chǎn)的，需明確新購資產(chǎn)保管責任人，機關財務人員同時將新購資產(chǎn)的品牌全稱、規(guī)格型號、使用保管人和保管地點等信息完整錄入固定資產(chǎn)管理系統(tǒng)。固定資產(chǎn)報廢處理時，需向財政局國有資產(chǎn)管理中心提出申請，辦理相關報廢手續(xù)，處理殘值及時上繳國庫，固定資產(chǎn)每年至少清查一次，做到賬賬相符、賬物相符、賬卡相符。

第八條 報賬要求：各項開支按照財政局核算中心要求應在三個月內(nèi)報賬（上述規(guī)定了具體報賬時間的，按規(guī)定時間報賬）。因個人原因未及時報賬所產(chǎn)生的責任由個人承擔。報賬憑證必須合法真實有效。

第九條 往來款項管理。加強機關往來款項的日常管理與監(jiān)督，及時清理往來款項。機關財務原則上不向干部職工辦理個人借款，特殊情況需要借款的，需報財務分管領導及局長審批同意后，方可辦理借款手續(xù)。

洮北區(qū)衛(wèi)生健康局

來源：洮北衛(wèi)生健康