近年來，合肥科技農(nóng)村商業(yè)銀行(以下簡稱“合肥科農(nóng)行”)作為安徽省內(nèi)頭部農(nóng)商行，持續(xù)加強(qiáng)黨對內(nèi)審工作全面領(lǐng)導(dǎo)，積極探索提升內(nèi)審監(jiān)督質(zhì)效新路徑，以高質(zhì)量內(nèi)部審計(jì)為業(yè)務(wù)發(fā)展保駕護(hù)航。

把黨的領(lǐng)導(dǎo)貫穿到內(nèi)審工作全過程、各環(huán)節(jié)

合肥科農(nóng)行黨委高度重視內(nèi)審工作，把黨的領(lǐng)導(dǎo)貫穿到內(nèi)審工作全過程、各環(huán)節(jié)，構(gòu)建集中統(tǒng)一、上下協(xié)同、全面覆蓋的內(nèi)審監(jiān)督體系。

不斷健全黨組織、董事會或主要負(fù)責(zé)人直接負(fù)責(zé)的內(nèi)審工作領(lǐng)導(dǎo)機(jī)制，加強(qiáng)對內(nèi)審重大工作的頂層設(shè)計(jì)、統(tǒng)籌協(xié)調(diào)和督促落實(shí)。

在董事會下設(shè)立審計(jì)委員會，根據(jù)董事會授權(quán)管理和指導(dǎo)內(nèi)審工作，設(shè)置獨(dú)立的內(nèi)審機(jī)構(gòu)，配備數(shù)量充足、素質(zhì)優(yōu)良、結(jié)構(gòu)合理的內(nèi)審人員，形成較為完備的組織體系架構(gòu)，確保內(nèi)審工作的權(quán)威性、獨(dú)立性和有效性，為內(nèi)審工作創(chuàng)造良好的內(nèi)部環(huán)境。

同時，合肥科農(nóng)行構(gòu)建由基本制度、專項(xiàng)辦法及操作規(guī)程組成的三級內(nèi)審制度體系，強(qiáng)化制度的有效性和約束力，推進(jìn)內(nèi)審工作制度化、規(guī)范化。

堅(jiān)持問題導(dǎo)向，做實(shí)研究型審計(jì)

工作中，合肥科農(nóng)行堅(jiān)持問題導(dǎo)向，著力于商業(yè)銀行信貸管理、會計(jì)核算、資金業(yè)務(wù)及經(jīng)濟(jì)責(zé)任等重點(diǎn)領(lǐng)域、關(guān)鍵環(huán)節(jié)和重要崗位，統(tǒng)籌謀劃中長期內(nèi)審規(guī)劃，校準(zhǔn)工作努力方向和關(guān)注重點(diǎn)，力求實(shí)現(xiàn)“有深度、有重點(diǎn)、有步驟、有成效”的內(nèi)審全覆蓋。

充分發(fā)揮內(nèi)審離得近、看得清的優(yōu)勢，建立重大事項(xiàng)向黨組織、董事會或主要負(fù)責(zé)人報(bào)告的工作機(jī)制，確保上下信息暢通。建立內(nèi)審機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人列席重要會議機(jī)制，確保內(nèi)審機(jī)構(gòu)充分了解本行重大決策和經(jīng)營管理過程，有效解決信息不對稱問題，實(shí)現(xiàn)審計(jì)監(jiān)督關(guān)口前移。

同時，合肥科農(nóng)行聚焦主責(zé)主業(yè)，加強(qiáng)審計(jì)對象研究，尤其對于新增業(yè)務(wù)、創(chuàng)新產(chǎn)品，積極學(xué)習(xí)和掌握相關(guān)政策法規(guī)、行業(yè)規(guī)范、運(yùn)行機(jī)制和管理模式，必要時先采取調(diào)研方式進(jìn)行試審，解剖麻雀、總結(jié)經(jīng)驗(yàn)，研判審計(jì)重點(diǎn)和方向。

強(qiáng)化問題分析研究，合肥科農(nóng)行堅(jiān)持透過現(xiàn)象看本質(zhì)，揭示產(chǎn)生問題的深層次原因，從全行和發(fā)展的角度綜合研判，輸出有針對性、有價值的審計(jì)建議，為產(chǎn)品優(yōu)化、年度考核、干部任用和領(lǐng)導(dǎo)決策提供建議，持續(xù)推動審計(jì)效能不斷深化。

近三年來，合肥科農(nóng)行共開展審計(jì)或調(diào)研152項(xiàng)，提出審計(jì)建議600余條，促進(jìn)完善內(nèi)控制度50余項(xiàng)，實(shí)現(xiàn)了研究型審計(jì)與審計(jì)實(shí)踐的有機(jī)融合。

強(qiáng)化數(shù)字賦能，提升審計(jì)質(zhì)效

此外，合肥科農(nóng)行還主動契合數(shù)字化轉(zhuǎn)型進(jìn)程，構(gòu)建數(shù)字化內(nèi)部審計(jì)體系，持續(xù)推動科技強(qiáng)審。積極將信息技術(shù)與內(nèi)部審計(jì)業(yè)務(wù)深度融合，突破地域、人員和成本限制，促進(jìn)非現(xiàn)場審計(jì)與現(xiàn)場審計(jì)的有機(jī)結(jié)合，發(fā)揮科技“導(dǎo)航”作用。借助審計(jì)模型收集問題線索，做到精準(zhǔn)定位和有的放矢，提升審計(jì)效率、層次和維度。借助行內(nèi)外各信息系統(tǒng)資源，形成常態(tài)化實(shí)時監(jiān)測。通過豐富審計(jì)職能，實(shí)現(xiàn)對不同機(jī)構(gòu)、不同業(yè)務(wù)和不同產(chǎn)品的持續(xù)跟蹤、預(yù)警和分析，做到對網(wǎng)點(diǎn)、業(yè)務(wù)和流程的全覆蓋，全面促進(jìn)完成審計(jì)數(shù)字化轉(zhuǎn)型。

強(qiáng)化問題整改，落實(shí)成果運(yùn)用

堅(jiān)持系統(tǒng)觀念，秉承目標(biāo)導(dǎo)向和結(jié)果導(dǎo)向，全面落實(shí)審計(jì)整改長效機(jī)制。建立項(xiàng)目主審負(fù)責(zé)、整改專崗監(jiān)督、條線部門聯(lián)動的“三層”整改模式，著力把審計(jì)整改成果轉(zhuǎn)化為治理效能。構(gòu)建邊審邊改、整改臺賬、定期回頭看的“三步法”整改機(jī)制，形成整改閉環(huán)工作鏈條。堅(jiān)持問題管理與動態(tài)管理并重，通過建立問題整改臺賬，逐筆明確整改措施，逐項(xiàng)確定整改責(zé)任人，逐條實(shí)施問題銷號，確保問題不遺漏、不放過。堅(jiān)持以審促改、以審促管，靈活運(yùn)用通報(bào)批評、經(jīng)濟(jì)處理等方式，壓緊夯實(shí)審計(jì)對象的整改主體責(zé)任，提升全員風(fēng)險(xiǎn)防范意識和內(nèi)控管理水平。近三年來，全行審計(jì)整改率達(dá)98%，有效促進(jìn)了問題整改和審計(jì)成果的運(yùn)用。

隨著高質(zhì)量內(nèi)部審計(jì)工作的開展，合肥科農(nóng)行內(nèi)部審計(jì)人員本科率達(dá)100%，多人獲得國際注冊內(nèi)部審計(jì)師(CIA)、特許金融分析師(CFA)、注冊會計(jì)師(CPA)及法律職業(yè)資格證書。多篇論文獲得全國內(nèi)部審計(jì)理論研討優(yōu)秀成果獎及安徽省一、二、三等獎。

合肥科農(nóng)行也多次榮獲合肥市“內(nèi)部審計(jì)先進(jìn)集體”“先進(jìn)內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)”及“五年提升行動先進(jìn)集體”稱號，多名內(nèi)審工作人員獲評合肥市“內(nèi)部審計(jì)能手”“內(nèi)部審計(jì)標(biāo)兵”“優(yōu)秀內(nèi)部審計(jì)人員”及“五年提升行動先進(jìn)工作者”，1名工作人員榮獲“全國內(nèi)部審計(jì)先進(jìn)工作者”稱號。