第一章 總則

第一條 為完善公司的財務管理制度，加強公司財務預算管理，規(guī)范各項費用報支行為，特制訂本制度。

第二條 本制度適用于全公司范圍內，要本著“從簡、節(jié)約、有效”的原則，認真執(zhí)行本制度。

第三條 本制度以預算管理為基準。

第二章 費用開支的預算管理及審批權限

第四條 費用開支的預算管理

第五條 費用審批權限

第三章 借支管理

第六條 差旅費借支按照《差旅費報銷辦法》執(zhí)行。

第七條 備用金借支規(guī)定

第八條 臨時借支規(guī)定

第四章 外聘人員費用管理

第九條 外聘人員特指為解決公司疑難問題而從外部聘請的專業(yè)人員。

第十條 公司外聘人員經(jīng)行政人事部、總經(jīng)理審批后納入外聘人員工資預算。

第十一條 各部門外聘人員費在各部門咨詢費中列支。

第十二條 聘請人員由單位派出的，憑對方出具的正式發(fā)票或行政事業(yè)收款收據(jù)及雙方簽訂的合同、協(xié)議，經(jīng)各部門負責人、總經(jīng)理審批后實報實銷。

第十三條 聘請個人咨詢的，不能出具正式發(fā)票的，憑個人簽名的外聘勞務報酬支付憑單及雙方簽訂的合同、協(xié)議，經(jīng)各部門負責人、總經(jīng)理審批后實報實銷。

第五章 培訓費管理

第十四條 培訓費報銷范圍包括聽課費、教材資料費、講師費等。培訓過程中發(fā)生的交通費、住宿費、伙食費按出差標準執(zhí)行。

第十五條 憑舉辦單位邀請函或通知及正式發(fā)票在人力資源處預算內實報實銷。

第六章 應聘人員及調入人員差旅費管理

第十六條 應聘人員差旅費報銷范圍：××市以外的應聘主管以上管理人員、中級以上專業(yè)技術人員和公司急缺崗位人員，經(jīng)招聘被公司錄用，可報銷因應聘而發(fā)生的一趟往返交通費。未經(jīng)錄用，可報銷單程交通費。其報銷標準如下。

1.應聘處長、專業(yè)總工、中層以上職位人員，可報銷飛機票。

2.應聘其他崗位人員，可報銷火車硬臥票及××至××市汽車票。對于公司急缺的一般員工，事先申請經(jīng)人力資源處處長同意并說明原因后，可報銷飛機票。

3.應聘公司高級或急缺崗位人員未被錄用者，經(jīng)人力資源處處長簽字可報銷往返飛機票或火車票。

第十七條 調入人員差旅費報銷規(guī)定

各××公司工作人員調入我公司時，本人差旅費（包括行李運費）由我公司按合理路線列支，只報銷路費，不按出差處理。

第七章 業(yè)務招待費管理

第十八條 業(yè)務活動經(jīng)費的開支范圍

第十九條 業(yè)務招待費開支標準

第二十條 業(yè)務招待費報銷

出差發(fā)生的招待費，采用粘貼費用匯總報銷單的方式報銷，由各單位負責人在定額內控制。

第八章 小車經(jīng)費報銷管理

第二十一條 公司小車費用在行政管理處的預算范圍內報銷。

第二十二條 公司選定1～2個維修點作為固定維修點，公司所有車輛均在此點維修。有特殊情況在其他地點維修的，需事前書面請示行政管理處處長，允許后方可維修。

1.因違章而發(fā)生的交通事故，由駕駛員承擔相應責任。

2.各類違章罰款不予報銷。特殊情況造成的超速行駛、違章停車等罰款由行政管理處處長簽署可按90%報銷。

第二十三條 公司選定1～2個加油站作為固定加油站，公司所有車輛均在此點加油。有特殊情況在其他地點加油（出差除外），需事前請示行政管理處處長，允許后方可加油。月末憑票報銷。

第九章 其他費用報銷規(guī)定

第二十四條 通訊費由各部門在預算定額的范圍實報實銷，其余不再報銷通訊費。

第二十五條 各部門需要在媒體刊登廣告制作宣傳資料、舉辦記者招待會及其他宣傳活動時發(fā)生宣傳費的，先填寫申請單報行政管理處，經(jīng)總經(jīng)理批準后，由行政管理處根據(jù)不同的性質和需要，選擇宣傳效果好、影響大及價格合理的宣傳方式和印刷渠道，計入各部門費用。各部門憑合法發(fā)票和行政管理處、總經(jīng)理批準的申請單到財務處報銷。

第十章 其他需要說明的問題

第二十六條 以上各種報銷發(fā)票，必須為國家統(tǒng)一發(fā)票、印有財政部門或事業(yè)單位監(jiān)制印章的行政事業(yè)收據(jù)，一律不準白條入賬。

第二十七條 發(fā)票上抬頭必須和報銷單位或報銷人一致，否則不予報銷。

第二十八條 各種開支必須符合國家財稅法規(guī)，報銷時經(jīng)辦人員應注明用途。

第二十九條 對于各種報銷單據(jù)必須加蓋單位公章，財務處對報銷人報送的各種單據(jù)進行審核，對不符合報銷規(guī)定的單據(jù)，財務審核人員應要求更換或不予報銷。損失由報銷人自己承擔。

第三十條 自制報銷單據(jù)，由財務處統(tǒng)一設計格式，做到規(guī)范、整潔。

第三十一條 所有費用必須在費用發(fā)生之日起的一個月內報銷。若有特殊情況，必須事先聲明。

第三十二條 對外簽訂有關費用的各種合同、協(xié)議及內部職工與公司簽訂的各種協(xié)議需送財務處一份，作為財務收、付款依據(jù)，對無依據(jù)的支付款項，財務處應拒絕支付。

第十一章 附則

第三十三條 本制度需貫徹到公司所有職能處室人員。

第三十四條 本制度自下發(fā)之日起執(zhí)行，由公司財務處負責解釋。