有幾個會計編制過“資金預算表”？我因為推遲了幾天支付供應商的貨款，供應商就投訴我公司了，我當月的獎金被扣了，從那以后，我就更加重視編制這張資金管理表了。

我上一家任職的私企，因為沒有編制“資金預算表“，大家將還貸款的日期給忘記了，銀行催了才想起來，讓公司的誠信都受到了影響，老板很生氣，對財務很不滿。

在我任職過的幾家公司中，每月都做資金預算表的公司是一家外資企業(yè)，資金預算表每個月10日前都要和其他報表一同報給老總。每執(zhí)行一個月，中間會插入一列實際數(shù)據(jù)，采用滾動形式.老總要隨時掌握最近3個月的準確資金狀況。

我和大家分享一下如何編制現(xiàn)金預算，大家知道如果沒有現(xiàn)金，我們一個企業(yè)的生產(chǎn)經(jīng)營活動是不能夠持續(xù)下去的，作為公司的一個財務主管或者是公司的主管人員是不能讓現(xiàn)金斷流的。

現(xiàn)金預算，是現(xiàn)金流量表的詳細版本，即公司什么時候能收到貨款，什么時候該支付供應商材料款，什么時候購買設備，什么時候發(fā)工資，什么時候交稅，什么時候該借款，什么時候該還款，如果公司的現(xiàn)金一段時間內(nèi)有結余，是否要定期理財，等等內(nèi)容都要在現(xiàn)金預算表里體現(xiàn)，要讓企業(yè)的生產(chǎn)經(jīng)營活動有計劃的進行，現(xiàn)金預算表的格式樣本如下表：

資金預算管理表

我講解一下各個項目的填寫內(nèi)容和方法：

1、銷售額：填寫當月的銷售預算，根據(jù)企業(yè)的銷售預算表。

2、收現(xiàn)金貨款：根據(jù)合同預計收款期限，預計各月收到的貨款，建議采用“應收賬款”管理表進行管理。

3、購材料：根據(jù)合同預計付款期限，預計各月應付材料款，建議采用“應付賬款”管理表進行管理。

4、經(jīng)費支出：是根據(jù)企業(yè)的經(jīng)費預算填寫，不含折舊攤銷。

5、人工費：財務人員根據(jù)上年實績，參考本年的人員計劃、工資上漲的幅度填寫。

6、購建固定資產(chǎn)：根據(jù)設備部門提供的固定資產(chǎn)預算表填寫。

7、借款、利息等：根據(jù)以往借款情況和當年增減變動情況填寫。

今天就分享到這里，如果有想進一步了解詳細情況的，請私信我，碼字不容易，別忘了點個贊哦！