借款和費(fèi)用開支審批程序

第一條 為進(jìn)一步完善財(cái)務(wù)管理，嚴(yán)格執(zhí)行財(cái)務(wù)制度，依據(jù)公司規(guī)范化管理實(shí)施大綱以及本公司實(shí)際情況，特制定本標(biāo)準(zhǔn)及程序。

第二條 借款審批程序

（一）出差人員借款，必須先到財(cái)務(wù)部領(lǐng)取“借款憑證”，寫明出差時(shí)間、地點(diǎn)，借款金額原則按“往返車費(fèi) （住宿費(fèi) 生活補(bǔ)助）×預(yù)計(jì)出差天數(shù)”計(jì)算借款金額，填寫好該憑證后，先經(jīng)部門負(fù)責(zé)人同意，再由財(cái)務(wù)經(jīng)理批準(zhǔn)，最后經(jīng)總經(jīng)理審批后，方予借支。

（二）凡職工借用公款者，在原借款未還清前，不得再借。

（三）試用人員借支差旅費(fèi)或臨時(shí)借款，須由正式員工出具擔(dān)保書或簽認(rèn)擔(dān)保，方能辦理，若借款人未能償還借款，擔(dān)保人應(yīng)負(fù)有連帶責(zé)任。

（四）借款出差人員回公司后，三天內(nèi)應(yīng)按規(guī)定到財(cái)務(wù)部報(bào)賬，報(bào)賬后結(jié)欠部分金額或三天內(nèi)不辦理報(bào)銷手續(xù)的人員欠款，財(cái)務(wù)部門有權(quán)通知行政部在當(dāng)月工資中扣回。

（五）報(bào)銷審批時(shí)應(yīng)具備的憑證：“請(qǐng)購(gòu)審批單”或“費(fèi)用審批單”，原始發(fā)票、物品明細(xì)表。在所附憑單上，要由經(jīng)辦人簽字，主管部門負(fù)責(zé)人簽字和財(cái)務(wù)經(jīng)理簽字。

第三條 出差開支標(biāo)準(zhǔn)及報(bào)銷審批程序

（一）住宿標(biāo)準(zhǔn)依公司關(guān)于“差旅費(fèi)報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)”規(guī)定的住宿費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行。因工作需要住宿費(fèi)超過標(biāo)準(zhǔn)的報(bào)經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)后，可予報(bào)銷。

（二）公司按外出住勤天數(shù)每人每天補(bǔ)助200元（包括住勤補(bǔ)、誤夜餐補(bǔ)、住宿補(bǔ)）。

（三）車船票按出差規(guī)定的往返地點(diǎn)、里程、憑票據(jù)核準(zhǔn)報(bào)銷。

（四）市內(nèi)短途交通費(fèi)控制在人均每天100元以內(nèi)，憑票據(jù)報(bào)銷。

（五）其他雜費(fèi)如存包裹費(fèi)、電話費(fèi)，雜項(xiàng)費(fèi)用控制在人均每天100元內(nèi)，憑單據(jù)報(bào)銷。

（六）出差坐飛機(jī)，需由部門負(fù)責(zé)人批準(zhǔn)。

（七）根據(jù)出差人員事先理好的報(bào)銷單據(jù)，先由主辦會(huì)計(jì)對(duì)單據(jù)全面審核，然后由部門負(fù)責(zé)人及主管副經(jīng)理簽認(rèn)，報(bào)財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)人審核，總經(jīng)理批準(zhǔn)后，方能報(bào)銷。

第四條 業(yè)務(wù)招待費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)及審批程序

（一）公司的業(yè)務(wù)招待費(fèi)，控制在各部門完成的營(yíng)業(yè)收入的8‰之內(nèi)，由部門負(fù)責(zé)人掌握，超過部分一律在年終利潤(rùn)分配留成公益金中予以扣除。

（二）業(yè)務(wù)招待費(fèi)報(bào)銷單據(jù)必須有稅務(wù)部門的正式發(fā)票，列明公司抬頭，數(shù)字分明，先由經(jīng)手人簽名，注明用途，部門負(fù)責(zé)人加簽證實(shí)，再報(bào)財(cái)務(wù)經(jīng)理審核，然后由總經(jīng)理審批，方能付款報(bào)銷。

（三）超審批金額外的業(yè)務(wù)招待費(fèi)，一般不予開支，如有特殊情況，須經(jīng)總經(jīng)理審核加簽。

（四）公司大型招待活動(dòng)及單筆金額超過5000元的招待費(fèi)用，須經(jīng)董事長(zhǎng)批準(zhǔn)并簽字報(bào)銷。

第五條 福利費(fèi)、醫(yī)藥費(fèi)開支標(biāo)準(zhǔn)及審批程序

（一）公司職員已辦理獨(dú)生子女證的子（女）憑區(qū)以上醫(yī)院證明享受醫(yī)藥費(fèi)待遇，沒有辦理獨(dú)生子女證的，只準(zhǔn)一個(gè)孩子享受醫(yī)療費(fèi)全報(bào)待遇，其余子女享受半費(fèi)待遇。職工無職業(yè)的父母憑以上醫(yī)院?jiǎn)螕?jù)報(bào)銷一半醫(yī)藥費(fèi)（家屬名單由人事部門核定）。

（二）獨(dú)生子女費(fèi)，職工已辦理獨(dú)生子女證的子（女），按規(guī)定獨(dú)生子女18歲前，每人每年一次領(lǐng)取120元。

（三）職工子女學(xué)雜費(fèi)，憑有效發(fā)票，經(jīng)人事部經(jīng)理簽認(rèn)，財(cái)務(wù)部經(jīng)理審核，給予報(bào)銷。

（四）烤火費(fèi)，冬季烤火期間每人每期補(bǔ)助200元。

（五）其他福利及醫(yī)藥費(fèi)開支，200元以下由財(cái)務(wù)部經(jīng)理批準(zhǔn)，200-1000元由總會(huì)計(jì)師批準(zhǔn)，超過1000元的開支一律報(bào)財(cái)務(wù)部總監(jiān)批準(zhǔn)。

第六條 會(huì)議費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)及審批程序

（一）會(huì)議費(fèi)執(zhí)行公司有關(guān)會(huì)議費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)，會(huì)議用餐執(zhí)行招待費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)。

（二）會(huì)議費(fèi)先由會(huì)議承辦部門編報(bào)開支預(yù)算，經(jīng)財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人審核，報(bào)總經(jīng)理審批后方可召開會(huì)議并借用資金。會(huì)后憑有效票據(jù)經(jīng)承辦部門負(fù)責(zé)人簽字，財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人審查，報(bào)總經(jīng)理審批后方可報(bào)銷。

第七條 公務(wù)車費(fèi)用的報(bào)銷與審批程序

（一）公務(wù)車燃油費(fèi)實(shí)行統(tǒng)一辦卡，限額報(bào)銷制。每車每次打卡金額不得超過3000元，每季度末公司財(cái)務(wù)部門報(bào)公務(wù)車“油耗統(tǒng)計(jì)表”。財(cái)務(wù)部門還需計(jì)算各公務(wù)車是否超出報(bào)銷限額，超出部分由公務(wù)車司機(jī)自行負(fù)擔(dān)。

（二）公務(wù)車通行費(fèi)、停車費(fèi)于每月底據(jù)實(shí)報(bào)銷。各公務(wù)車司機(jī)月底整理單據(jù)并填制“費(fèi)用報(bào)銷表”由部門主管行車登記人員審核，再經(jīng)財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人審核，最后由總經(jīng)理簽批后方可報(bào)銷。

（三）公務(wù)車的保險(xiǎn)費(fèi)、交通規(guī)費(fèi)等費(fèi)用實(shí)行實(shí)報(bào)實(shí)銷制。發(fā)生費(fèi)用后憑有效票據(jù)經(jīng)公務(wù)車司機(jī)簽字，部門主管審核，財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人再審核，最后總經(jīng)理簽批后方可報(bào)銷。

（四）公務(wù)車的常規(guī)保養(yǎng)和臨時(shí)修理費(fèi)用實(shí)行計(jì)劃審批據(jù)實(shí)報(bào)銷制。公務(wù)車的常規(guī)保養(yǎng)和臨時(shí)修理計(jì)劃由公務(wù)車司機(jī)制作，部門主管審核，再經(jīng)財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人審核，總經(jīng)理簽批后方可實(shí)施。

第八條 加班費(fèi)的規(guī)定

（一）本公司實(shí)行綜合計(jì)算工時(shí)工作制。

（二）法定節(jié)日因工作需要加班的，按下列公式計(jì)發(fā)加班費(fèi)：（本人月工資-浮動(dòng)工資）/21.75×300%×加班天數(shù)。

（三）法定假日以外平時(shí)因工作需要加班，按下列公式計(jì)發(fā)加班費(fèi)：（本人月工資-浮動(dòng)工資）/21.75×200%×加班天數(shù)。

（四）員工加班要從嚴(yán)控制，事前由部門負(fù)責(zé)人報(bào)公司領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)。加班只限于工程搶修，節(jié)假日值班和完成其他緊急生產(chǎn)任務(wù)等，但月累計(jì)不得超過48小時(shí)，超過48小時(shí)報(bào)總經(jīng)理批準(zhǔn)。屬工作職責(zé)要求，當(dāng)日或當(dāng)月沒完成，自行加班的不計(jì)加班費(fèi)。

（五）員工加班后，可以補(bǔ)休而不領(lǐng)加班費(fèi)，但須辦理補(bǔ)休的登記手續(xù)。

（六）員工出差期間，如遇法定節(jié)假日和超過工作時(shí)間不計(jì)加班費(fèi)。

（七）加班費(fèi)經(jīng)行政部審核后，由財(cái)務(wù)部發(fā)放。

第九條 辦公用品費(fèi)用的報(bào)銷與審批程序

辦公用品經(jīng)部門負(fù)責(zé)人簽字，總經(jīng)理簽批后，可購(gòu)置。辦公室購(gòu)置后憑有效票據(jù)，經(jīng)部門負(fù)責(zé)人簽字，財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人審核，總經(jīng)理簽批后方可報(bào)銷。

第十條 電話費(fèi)用的報(bào)銷與審批程序

電話費(fèi)每半年，憑發(fā)票按實(shí)際使用話費(fèi)數(shù)，限額（具體額度待定）報(bào)銷，超支不補(bǔ)。報(bào)銷時(shí)由部門負(fù)責(zé)人集中整理，并開具移動(dòng)電話費(fèi)審批卡，先由會(huì)計(jì)制單審核，財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人審批，總經(jīng)理簽批后，方可報(bào)銷。

第十一條 其他費(fèi)用開支標(biāo)準(zhǔn)及審批

（一）屬生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)性的各項(xiàng)費(fèi)用，1000元以內(nèi)的憑稅務(wù)部門的正式發(fā)票，先由經(jīng)辦人和部門負(fù)責(zé)人簽名后，報(bào)分管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)，然后送財(cái)務(wù)部門審核報(bào)銷。超過1000元以上的須報(bào)總經(jīng)理批準(zhǔn)。

（二）屬非生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)性的各項(xiàng)費(fèi)用，1000元以內(nèi)的按第十一條第一款執(zhí)行，1000-5000元的，報(bào)總經(jīng)理批準(zhǔn)，超過5000元的報(bào)董事長(zhǎng)批準(zhǔn)。

第十二條 補(bǔ)充說明

如經(jīng)費(fèi)開支審批人出差在外，則應(yīng)由審批人簽署指定代理人，交財(cái)務(wù)部備案，指定代理人可在期間行使相應(yīng)的審批權(quán)力。

第十三條 本規(guī)定解釋權(quán)在公司財(cái)務(wù)部。

第十四條 本規(guī)定自公布之日起生效。