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合同

一、合同協(xié)議業(yè)務(wù)流程

合同協(xié)議編制審核流程

合同協(xié)議編制審核流程

合同協(xié)議訂立控制流程

合同協(xié)議訂立控制流程

流程設(shè)計

二、合同協(xié)議業(yè)務(wù)流程相關(guān)制度

合同協(xié)議訂立審批制度

合同協(xié)議訂立審批制度

合同協(xié)議編制會審制度

合同協(xié)議編制會審制度

合同協(xié)議歸口管理制度

合同協(xié)議歸口管理制度

制度設(shè)計

三、合同協(xié)議業(yè)務(wù)風(fēng)險

合同協(xié)議經(jīng)營風(fēng)險

合同協(xié)議經(jīng)營風(fēng)險是企業(yè)在合同協(xié)議的內(nèi)部控制中，因違反國家法律法規(guī)和未經(jīng)適當(dāng)審核或超越授權(quán)審批等行為給企業(yè)造成的風(fēng)險。

1.合同內(nèi)容不完整，影響合同履行，致使生產(chǎn)經(jīng)營受到影響，權(quán)利業(yè)務(wù)約定不明確，存在或然風(fēng)險

2.合同協(xié)議行為違反國家法律法規(guī)，可能遭受外部處罰、經(jīng)濟(jì)損失和信譽損失

3.合同條款不完善，加重企業(yè)責(zé)任或排除企業(yè)權(quán)利，不利于企業(yè)合法權(quán)益的保護(hù)

4.合同協(xié)議未經(jīng)適當(dāng)審核或越權(quán)審批，可能因重大差錯、舞弊、欺詐而導(dǎo)致?lián)p失

合同協(xié)議合規(guī)風(fēng)險

企業(yè)在合同協(xié)議的內(nèi)部控制中的合規(guī)風(fēng)險如下。

1.合同違反相關(guān)法律、法規(guī)、導(dǎo)致合同不能成立、無效或被撤銷

2.違反相關(guān)法律法規(guī)、侵害社會公共利益，受到行政或司法懲處

3.違反企業(yè)章程和相關(guān)內(nèi)部管理制度，合同不能通過內(nèi)部批準(zhǔn)，影響生產(chǎn)經(jīng)營

4.合同協(xié)議條款未恰當(dāng)履行或監(jiān)控不當(dāng)，可能導(dǎo)致違約損失、舞弊、欺詐等風(fēng)險

合同

四、擬寫經(jīng)濟(jì)合同規(guī)范

經(jīng)濟(jì)合同是經(jīng)濟(jì)活動中，單位或個人為實現(xiàn)各自的經(jīng)濟(jì)目的，經(jīng)過充分的協(xié)商，就有關(guān)內(nèi)容和各方面的經(jīng)濟(jì)利益、義務(wù)取得一致的意見后，逐條逐項地寫出來，作為執(zhí)行憑據(jù)的一種協(xié)議。經(jīng)濟(jì)合同一般由標(biāo)題、訂立合同的雙方、立約條款、附件、結(jié)尾組成。

1．標(biāo)題

經(jīng)濟(jì)合同的標(biāo)題，應(yīng)明確標(biāo)出合同的性質(zhì)，其后寫上“合同”字樣。也可以將產(chǎn)（商）品類別和合同的履行期寫入標(biāo)題。

2．訂立合同的雙方

在經(jīng)濟(jì)合同標(biāo)題的右下方，寫明合同雙方當(dāng)事人的名稱（要使用全稱），然后用括號分稱甲方、乙方、丙方等。

3．立約條款

立約條款是經(jīng)濟(jì)合同的最重要部分，位于立約開始語下方。這部分必須寫明雙方協(xié)商一致的事項。如雙方所承擔(dān)的義務(wù)和應(yīng)享受的權(quán)利、互相為對方做什么事情、共同做什么事情、做到什么程度、何時完成等。經(jīng)濟(jì)合同大體可以從標(biāo)的、數(shù)量與質(zhì)量、價款或薪金等方面來寫，各部分的撰寫要求如下所示。

1.標(biāo)的

撰寫要求：

◎ 標(biāo)的是指經(jīng)濟(jì)合同當(dāng)事人的權(quán)利與義務(wù)所共同指向的對象

◎ 標(biāo)的在各種經(jīng)濟(jì)合同中的表現(xiàn)形式不同，有物、有資金、有行為

◎ 經(jīng)濟(jì)合同的標(biāo)的與任何物和行為一樣，有一定的質(zhì)和量的規(guī)定性

◎ 任何經(jīng)濟(jì)合同都必須對標(biāo)的物的質(zhì)量、數(shù)量、品種、規(guī)格或標(biāo)的行為的質(zhì)量、數(shù)量作出規(guī)定

◎ 標(biāo)的表達(dá)時要用語準(zhǔn)確，不能含糊不清、模棱兩可

2.數(shù)最與質(zhì)量

撰寫要求：

◎ 數(shù)量是標(biāo)的的具體指標(biāo)，也是確定權(quán)利與義務(wù)大小的尺碼，所以必須訂得具體、明確，數(shù)字要準(zhǔn)，而且必須采用統(tǒng)一的公制單位計量

◎ 質(zhì)量在合同中起到標(biāo)的的保證作用。對標(biāo)的質(zhì)量的規(guī)定也必須明確、具體、規(guī)范

◎有些還要規(guī)定一定的驗收辦法，以免日后履行合同由于當(dāng)事人的理解不同而發(fā)生糾紛，影響合同的履行

3.價款或酬金

撰寫要求：

◎ 價款是標(biāo)的的價金，是當(dāng)事人一方取得對方商品或接受對方勞務(wù)時所支付的貨幣數(shù)量

◎ 合同中應(yīng)寫清價款或酬金的計算標(biāo)準(zhǔn)、結(jié)算方式、付款方法和付款程序

◎ 若是與外國簽訂外貿(mào)合同，當(dāng)須寫明以何種貨幣計價和結(jié)算

◎ 凡有規(guī)定價格的，必須按國家各級物價主管部門規(guī)定的價格簽訂

◎允許改價的，可由當(dāng)事人協(xié)商改定，但必須寫明有關(guān)部門調(diào)整價格時的計價原則

4.履行期限地點方式

撰寫要求：

◎ 期限是雙方履行義務(wù)的時間界限

◎ 地點是指當(dāng)事人履行合同義務(wù)的所在地

◎ 方式是當(dāng)事人以什么具體方法來履行義務(wù)

◎ 這些是保證合同的權(quán)利和義務(wù)正確履行的必備條件，合同中應(yīng)寫得具體明確

◎ 當(dāng)事人無故不按合同規(guī)定時間、地點和方式履行義務(wù)，屬于違約行為，應(yīng)負(fù)違約責(zé)任

◎合同一般還應(yīng)寫上如果當(dāng)事人一方要求提前或遲延履行義務(wù)時，必須事先向?qū)Ψ教岢觯〉脤Ψ酵夂蠓娇商崆盎蜻t延履行

5.違約責(zé)任

撰寫要求：

◎ 違約是指當(dāng)事人不按經(jīng)濟(jì)合同規(guī)定的條款辦事的行為

◎ 按《合同法》規(guī)定：由于當(dāng)事人一方的過錯，造成經(jīng)濟(jì)合同不能履行或者不能完全履行，由過錯的一方承擔(dān)違約責(zé)任

◎ 如屬雙方的過錯，根據(jù)實際情況，由雙方分別承擔(dān)違約責(zé)任

◎ 違約者應(yīng)向?qū)Ψ街Ц哆`約金或賠償金

◎合同中應(yīng)寫明各方違約時，所應(yīng)承擔(dān)的責(zé)任和違約金的結(jié)算、支付辦法

文書文案

五、設(shè)計合同管理內(nèi)部控制文書

1.正式合同范本

合同是指企業(yè)與自然人、法人及其他組織等用書面方式表達(dá)相互之間通過協(xié)商一致而達(dá)成的協(xié)議，是企業(yè)在簽訂合同中使用的主要形式。簽訂書面合同便于合同雙方履行、管理、監(jiān)督合同的具體內(nèi)容。這里以某企業(yè)購銷合同范本為示例。

購銷合同

2.合同補(bǔ)充協(xié)議

雙方簽訂合同補(bǔ)充協(xié)議是為了合同生效后，補(bǔ)充企業(yè)就質(zhì)量、價款、履行地點等內(nèi)容，以及合同雙方?jīng)]有約定或者約定不明確的協(xié)議條款。

合同補(bǔ)充協(xié)議

3.合同變更協(xié)議書

為了彌補(bǔ)在合同履行過程中發(fā)現(xiàn)有顯失公平、條款有誤或?qū)Ψ接衅墼p行為的條款，或因政策調(diào)整、市場變化等客觀因素已經(jīng)或可能導(dǎo)致企業(yè)利益受損的條款，合同雙方都有可能提出變更合同的請求。因此，中小企業(yè)應(yīng)按照規(guī)定權(quán)限和程序辦理合同變更事宜。

合同變更協(xié)議書

#合同##制度設(shè)計##流程設(shè)計#

本文出自弗布克版權(quán)圖書《中小企業(yè)內(nèi)部控制精細(xì)化設(shè)計全案》《企業(yè)內(nèi)部控制實施細(xì)則手冊》，版權(quán)歸屬弗布克，歡迎轉(zhuǎn)發(fā)，禁止轉(zhuǎn)載，抄襲、洗稿，侵權(quán)必究。

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1.本資源編號：176。

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