第一章 總則

第一條 為完善公司的財(cái)務(wù)管理制度，加強(qiáng)公司財(cái)務(wù)預(yù)算管理，規(guī)范各項(xiàng)費(fèi)用報(bào)支行為，特制訂本制度。

第二條 本制度適用于全公司范圍內(nèi)，要本著“從簡(jiǎn)、節(jié)約、有效”的原則，認(rèn)真執(zhí)行本制度。

第三條 本制度以預(yù)算管理為基準(zhǔn)。

第二章 費(fèi)用開支的預(yù)算管理及審批權(quán)限

第四條 費(fèi)用開支的預(yù)算管理

第五條 費(fèi)用審批權(quán)限

第三章 借支管理

第六條 差旅費(fèi)借支按照《差旅費(fèi)報(bào)銷辦法》執(zhí)行。

第七條 備用金借支規(guī)定

第八條 臨時(shí)借支規(guī)定

第四章 外聘人員費(fèi)用管理

第九條 外聘人員特指為解決公司疑難問(wèn)題而從外部聘請(qǐng)的專業(yè)人員。

第十條 公司外聘人員經(jīng)行政人事部、總經(jīng)理審批后納入外聘人員工資預(yù)算。

第十一條 各部門外聘人員費(fèi)在各部門咨詢費(fèi)中列支。

第十二條 聘請(qǐng)人員由單位派出的，憑對(duì)方出具的正式發(fā)票或行政事業(yè)收款收據(jù)及雙方簽訂的合同、協(xié)議，經(jīng)各部門負(fù)責(zé)人、總經(jīng)理審批后實(shí)報(bào)實(shí)銷。

第十三條 聘請(qǐng)個(gè)人咨詢的，不能出具正式發(fā)票的，憑個(gè)人簽名的外聘勞務(wù)報(bào)酬支付憑單及雙方簽訂的合同、協(xié)議，經(jīng)各部門負(fù)責(zé)人、總經(jīng)理審批后實(shí)報(bào)實(shí)銷。

第五章 培訓(xùn)費(fèi)管理

第十四條 培訓(xùn)費(fèi)報(bào)銷范圍包括聽課費(fèi)、教材資料費(fèi)、講師費(fèi)等。培訓(xùn)過(guò)程中發(fā)生的交通費(fèi)、住宿費(fèi)、伙食費(fèi)按出差標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行。

第十五條 憑舉辦單位邀請(qǐng)函或通知及正式發(fā)票在人力資源處預(yù)算內(nèi)實(shí)報(bào)實(shí)銷。

第六章 應(yīng)聘人員及調(diào)入人員差旅費(fèi)管理

第十六條 應(yīng)聘人員差旅費(fèi)報(bào)銷范圍：××市以外的應(yīng)聘主管以上管理人員、中級(jí)以上專業(yè)技術(shù)人員和公司急缺崗位人員，經(jīng)招聘被公司錄用，可報(bào)銷因應(yīng)聘而發(fā)生的一趟往返交通費(fèi)。未經(jīng)錄用，可報(bào)銷單程交通費(fèi)。其報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)如下。

1.應(yīng)聘處長(zhǎng)、專業(yè)總工、中層以上職位人員，可報(bào)銷飛機(jī)票。

2.應(yīng)聘其他崗位人員，可報(bào)銷火車硬臥票及××至××市汽車票。對(duì)于公司急缺的一般員工，事先申請(qǐng)經(jīng)人力資源處處長(zhǎng)同意并說(shuō)明原因后，可報(bào)銷飛機(jī)票。

3.應(yīng)聘公司高級(jí)或急缺崗位人員未被錄用者，經(jīng)人力資源處處長(zhǎng)簽字可報(bào)銷往返飛機(jī)票或火車票。

第十七條 調(diào)入人員差旅費(fèi)報(bào)銷規(guī)定

各××公司工作人員調(diào)入我公司時(shí)，本人差旅費(fèi)（包括行李運(yùn)費(fèi)）由我公司按合理路線列支，只報(bào)銷路費(fèi)，不按出差處理。

第七章 業(yè)務(wù)招待費(fèi)管理

第十八條 業(yè)務(wù)活動(dòng)經(jīng)費(fèi)的開支范圍

第十九條 業(yè)務(wù)招待費(fèi)開支標(biāo)準(zhǔn)

第二十條 業(yè)務(wù)招待費(fèi)報(bào)銷

出差發(fā)生的招待費(fèi)，采用粘貼費(fèi)用匯總報(bào)銷單的方式報(bào)銷，由各單位負(fù)責(zé)人在定額內(nèi)控制。

第八章 小車經(jīng)費(fèi)報(bào)銷管理

第二十一條 公司小車費(fèi)用在行政管理處的預(yù)算范圍內(nèi)報(bào)銷。

第二十二條 公司選定1～2個(gè)維修點(diǎn)作為固定維修點(diǎn)，公司所有車輛均在此點(diǎn)維修。有特殊情況在其他地點(diǎn)維修的，需事前書面請(qǐng)示行政管理處處長(zhǎng)，允許后方可維修。

1.因違章而發(fā)生的交通事故，由駕駛員承擔(dān)相應(yīng)責(zé)任。

2.各類違章罰款不予報(bào)銷。特殊情況造成的超速行駛、違章停車等罰款由行政管理處處長(zhǎng)簽署可按90%報(bào)銷。

第二十三條 公司選定1～2個(gè)加油站作為固定加油站，公司所有車輛均在此點(diǎn)加油。有特殊情況在其他地點(diǎn)加油（出差除外），需事前請(qǐng)示行政管理處處長(zhǎng)，允許后方可加油。月末憑票報(bào)銷。

第九章 其他費(fèi)用報(bào)銷規(guī)定

第二十四條 通訊費(fèi)由各部門在預(yù)算定額的范圍實(shí)報(bào)實(shí)銷，其余不再報(bào)銷通訊費(fèi)。

第二十五條 各部門需要在媒體刊登廣告制作宣傳資料、舉辦記者招待會(huì)及其他宣傳活動(dòng)時(shí)發(fā)生宣傳費(fèi)的，先填寫申請(qǐng)單報(bào)行政管理處，經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)后，由行政管理處根據(jù)不同的性質(zhì)和需要，選擇宣傳效果好、影響大及價(jià)格合理的宣傳方式和印刷渠道，計(jì)入各部門費(fèi)用。各部門憑合法發(fā)票和行政管理處、總經(jīng)理批準(zhǔn)的申請(qǐng)單到財(cái)務(wù)處報(bào)銷。

第十章 其他需要說(shuō)明的問(wèn)題

第二十六條 以上各種報(bào)銷發(fā)票，必須為國(guó)家統(tǒng)一發(fā)票、印有財(cái)政部門或事業(yè)單位監(jiān)制印章的行政事業(yè)收據(jù)，一律不準(zhǔn)白條入賬。

第二十七條 發(fā)票上抬頭必須和報(bào)銷單位或報(bào)銷人一致，否則不予報(bào)銷。

第二十八條 各種開支必須符合國(guó)家財(cái)稅法規(guī)，報(bào)銷時(shí)經(jīng)辦人員應(yīng)注明用途。

第二十九條 對(duì)于各種報(bào)銷單據(jù)必須加蓋單位公章，財(cái)務(wù)處對(duì)報(bào)銷人報(bào)送的各種單據(jù)進(jìn)行審核，對(duì)不符合報(bào)銷規(guī)定的單據(jù)，財(cái)務(wù)審核人員應(yīng)要求更換或不予報(bào)銷。損失由報(bào)銷人自己承擔(dān)。

第三十條 自制報(bào)銷單據(jù)，由財(cái)務(wù)處統(tǒng)一設(shè)計(jì)格式，做到規(guī)范、整潔。

第三十一條 所有費(fèi)用必須在費(fèi)用發(fā)生之日起的一個(gè)月內(nèi)報(bào)銷。若有特殊情況，必須事先聲明。

第三十二條 對(duì)外簽訂有關(guān)費(fèi)用的各種合同、協(xié)議及內(nèi)部職工與公司簽訂的各種協(xié)議需送財(cái)務(wù)處一份，作為財(cái)務(wù)收、付款依據(jù)，對(duì)無(wú)依據(jù)的支付款項(xiàng)，財(cái)務(wù)處應(yīng)拒絕支付。

第十一章 附則

第三十三條 本制度需貫徹到公司所有職能處室人員。

第三十四條 本制度自下發(fā)之日起執(zhí)行，由公司財(cái)務(wù)處負(fù)責(zé)解釋。